老师怎样计提年末企业所得税税率多少

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是按25%

2021-01-11

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2021-01-11

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。财政部税务总局公告2022年第13号

2023-01-01

你好，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策：应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。借所得税费用贷应交税费——应交所得税

2022-01-11

你好，小微企业的话，应纳税所得额300万以内是5%的税率

2023-09-26

快账用户5507 追问 2021-01-11 21:44

哪个数丫

不会计提

齐红老师解答 2021-01-11 21:46

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税需要看利润表的利润总额本年累计数据而不是看损益明细账

快账用户5507 追问 2021-01-11 21:48

是不是要生成利润表才能看出来

齐红老师解答 2021-01-11 21:50

你好，是的，是这样的

快账用户5507 追问 2021-01-11 21:58

这个数？怎么提

快账用户5507 追问 2021-01-11 21:59

要交多少税

齐红老师解答 2021-01-11 22:03

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

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