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老师怎样计提年末企业所得税

2021-01-11 21:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-11 21:31

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

快账用户5232 追问 2021-01-11 21:34

税点是多少

齐红老师解答 2021-01-11 21:36

你好如果符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是按25%

快账用户5232 追问 2021-01-11 21:42

是不是本年利润借方数

齐红老师解答 2021-01-11 21:43

你好，季度是根据利润总额计算，与本年利润是多少没有关系

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

2021-01-11

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额分录是，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，是按25%

2021-01-11

你好，可以你这个需要反结账修改

2023-11-20

你好！你们有以前年度损益调整科目吗？有的话通过以前年度损益调整科目补提，没有直接用未分配利润科目

2023-04-03

季度存在盈利，需要缴纳所得税时候，季度末计提的

2021-12-16

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