演示账套

麻烦请问一下我2020年12月份新接了一个帐然后我发现在应交税金科目下有个增值税进项科目有上年结转余额借方470 然后我问了一下之前的会计她说是19年购买金税盘然后记在这个科目上了那请问老师这种情况的话我在2020年12月份该怎么调这笔账啊分录怎么做

2021-01-12 10:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 10:55

您好，您这个是抵减额可能未抵减，你现在苦有要交的税额，可以填报表时抵减就

快账用户6018 追问 2021-01-12 10:59

老师，我单位是小规模纳税人而且之后就开过一次八万的发票还是在季度未满30万免交增值税这个范围里没有其他要交的税额所以我想把这笔看看怎么给冲销了要么这样的话年末资产负债表应交税金期末余额是负数了

齐红老师解答 2021-01-12 11:43

您好，啥时有税啥时冲，不然你转入管理费用也行，就是470元钱亏了，可以抵税

快账用户6018 追问 2021-01-12 11:47

谢谢老师还有就是那我这笔先不调的话年末资产负债表应交税金的期末余额就是负数了负数的话没什么影响吧？

齐红老师解答 2021-01-12 12:04

您好，负数沒任何影响

快账用户6018 追问 2021-01-12 13:31

谢谢老师要是转入管理费用的话是借：管理费用办公费 470 贷：应交税费增值税 470就可以了是吗摘要怎么写吖？

齐红老师解答 2021-01-12 13:48

您好，摘要写抵减税额转管理费用

您好，您这个是抵减额可能未抵减，你现在苦有要交的税额，可以填报表时抵减就

2021-01-12

同学你好小规模没有进项税这个明细的不能抵扣所以不用

2021-01-08

借销项税额，贷营业外收入，

2021-01-11

你好，你这里没有未交增值税的余额怎么交的20000增值税啊，可以问一下前任会计吗。

2025-02-26

你好，借未交增值税，贷预缴增值税，

2021-04-13

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