演示账套

老师，一般纳税人企业，12月借应交税费―应交增值税（转出未交增值税）5200 ,贷方应交增值税―未交增值税5200，上期留底10500，这期不用交，这里应该怎么做分录处理，

2021-01-12 14:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 14:25

你好你之前的进项税和销项税分别是多少。你留抵进项税在什么科目

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:28

留底在借方10500

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:29

应该再借应交税费―未见增值税5000

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:30

贷应交税费―留底增值税5000

齐红老师解答 2021-01-12 14:32

你好结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:35

现在是未交增值税本月贷方5200,但上月有留底借方10500,本月不需要交

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:36

本月结余留底5500

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:36

分录怎么体现

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:38

借应交税费―未交增值税5000 贷应交税费―留底税额5000或者已交税额5000

快账用户5015 追问 2021-01-12 14:39

这样才能把期初或者上期留底抵消掉5000

齐红老师解答 2021-01-12 14:43

你好你就分别来把进项税和销项税以及留抵进项税都结转处理了不缴纳就还有多留抵的转到转出未交增值税借方了。