老师，一般纳税人企业，12月借应交税费―应交增值税（转出未交增值税）5200 ,贷方应交增值税―未交增值税5200，上期留底10500，这期不用交，这里应该怎么做分录处理，

留底在借方10500

应该再借应交税费―未见增值税5000

贷应交税费―留底增值税5000

 你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

现在是未交增值税本月贷方5200,但上月有留底借方10500,本月不需要交

本月结余留底5500

分录怎么体现

借应交税费―未交增值税5000 贷应交税费―留底税额5000或者已交税额5000

这样才能把期初或者上期留底抵消掉5000