老师好，新接手的公司零申报，应交税费借方余额，年末需要结转吗

你好：借方余额需要看是什么原因完成的。是原来交的税，就挂在已交税金造成的吗？

2021-01-12

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2023-01-01

你好，其实进项，销项，是不需要结转的。可以有余额。年末不需要另外单独做其他结转的分录，按正常做就行。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-01-12

借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税

2023-05-11

你好进项有余额，后面是可以抵扣的啊

2021-12-21

快账用户4898 追问 2021-01-12 23:20

以前的手工账，只有一级科目，在报表中应交税费科目中，有负数填写

齐红老师解答 2021-01-12 23:22

你好：最好不要显示在借方，可以重分类到其他流动资产中。这是审计常采用的方式。

快账用户4898 追问 2021-01-12 23:24

老师怎么写分录

齐红老师解答 2021-01-12 23:26

你好：借：其他流动资产贷：应交税费这里是重分类，在会计账务从不需要做分录。只是在报表编制时，重分类调整分录。

快账用户4898 追问 2021-01-12 23:32

老师好，我是新手，这个月已经报税了，下月再用这个分路调整可以吗

齐红老师解答 2021-01-12 23:35

你好：嗯嗯，以后注意这种报表填写的细节，至少要让报表看起来没问题。

快账用户4898 追问 2021-01-12 23:36

多谢老师

齐红老师解答 2021-01-12 23:37

你好：加油，给个五星好评哟～

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