你好,你先做调账 借;原材料 贷::应交税费(进项)2.21
老师,12月我收到期中一家供应商的进项发票,税额2.21万元,不含税金额为17万元,我当时收到发票时,没有检查发票,就直接做账了,当时做了分录是,借:应交税费(进项)2.21 原材料 17 贷:应付账款:19.21元, 月底,又接着结转,增值税的分录,计提附加税的分录,然后接着出报表, 但是现在问题来了,我现在进认证平台里面去认证发票,发现供应商把我们公司的税号开错了,导致这张发票无法认证,要退票重开,这样,我认证的进项跟我做账的进项对不上了,然后影响的后面,一连串的分录都是错的,现在,我是要直接反结账,去调分录,重新改报表,还是要怎么处理
老师,我们11月收到预付的供应商开的发票,已认证,并记账,借成本、进项税,贷预付款,12月对方开了红字,原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后,如何做分录?记进项税转出吗?如果进项税转出是正数还是负数?我成本也做负的,没法平账了。还有,在报税时,进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出,做进项税负数的话,那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致,请问怎么办
老师我想问一下,我是直接把前任会计的账套导过来了,准备继续做账的时候结不了账,系统提示我说资产负债表不平,然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的,然后我就发现20年12月的分录重复结转了,原分录是借:本年利润1474;贷:管理费用1474 ,然后她自己可能也是发现这个结转错了,然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的,然后她结转分录的时候就借:本年利润4675 贷:管理费用福利费4675,我这样做对不对,还有我接下去要怎么办
我想请教一下,现在供应商送货过来,我进行了价税分离,借原材料50000元,借应交税费-应交增值税进项税额6500,贷应付账款56500元,我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款,贷主营业务收入,月中的时候,客户要求开20000元的发票给他,然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元,我分录是借应收帐款1600元,贷应交税费-应交增值税销项税额1600元,现在问题来的,问题一:我现在销项税额小于进项税额问题二,我的应交税金跟实际对不上,我怎么处理这几个问题,分录分别怎么做
我想请教一下,现在供应商送货过来,我进行了价税分离,借原材料50000元,借应交税费-应交增值税进项税额6500,贷应付账款56500元,我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款,贷主营业务收入,月中的时候,客户要求开20000元的发票给他,然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元,我分录是借应收帐款1600元,贷应交税费-应交增值税销项税额1600元,现在问题来的,问题一:我现在销项税额小于进项税额问题二,我的应交税金跟实际对不上,我怎么处理这几个问题,分录分别怎么做
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
意思,我2020年12月份的账,我不用在去改了,是在2021年1月份做账时,调 借:原材料 贷 :应交税费这笔分录吗
我不想改2020年12月份的账了,因为报表也出来,报表都给老板看了,要是在调账的话,报表也得要改,
是的,你这个不涉及损益,在这里调整也可以的
这样的话,我的账少,增值税计提也少了,报税时报多了,那我也得调咯,计提附加税也得调了
那不对的,你申报和你账应该是不符合的,因为你进项没抵扣的,你附加税基数也是不对的
是的,就是这个意思 ,那这样,我在2021年1月份时,要怎么调账呢
那你现在未交增值税应该是有借方余额对吗
是的呢,是的
借:进项税额 贷:未交增值税,这样就平了
那,还有个,计提营业税金及附加这笔分录呢,这个不是也计提错了吗,这个要怎么调
你要是多计提要冲回,少计提就补计提