老师，12月我收到期中一家供应商的进项发票，税额2.21万元，不含税金额为17万元，我当时收到发票时，没有检查发票，就直接做账了，当时做了分录是，借：应交税费（进项）2.21 原材料 17 贷：应付账款：19.21元， 月底，又接着结转，增值税的分录，计提附加税的分录，然后接着出报表， 但是现在问题来了，我现在进认证平台里面去认证发票，发现供应商把我们公司的税号开错了，导致这张发票无法认证，要退票重开，这样，我认证的进项跟我做账的进项对不上了，然后影响的后面，一连串的分录都是错的，现在，我是要直接反结账，去调分录，重新改报表，还是要怎么处理

意思，我2020年12月份的账，我不用在去改了，是在2021年1月份做账时，调 借：原材料 贷 ：应交税费这笔分录吗

我不想改2020年12月份的账了，因为报表也出来，报表都给老板看了，要是在调账的话，报表也得要改，

是的，你这个不涉及损益，在这里调整也可以的

这样的话，我的账少，增值税计提也少了，报税时报多了，那我也得调咯，计提附加税也得调了

那不对的，你申报和你账应该是不符合的，因为你进项没抵扣的，你附加税基数也是不对的

是的，就是这个意思 ，那这样，我在2021年1月份时，要怎么调账呢

那你现在未交增值税应该是有借方余额对吗

是的呢，是的

借：进项税额 贷：未交增值税，这样就平了

那，还有个，计提营业税金及附加这笔分录呢，这个不是也计提错了吗，这个要怎么调