演示账套

我公司是建筑咨询类公司，没有成本票，自然人代开了58万的成本票，备注是工程款。但我们4季度营业收入是50多万，成本大于收入，申报季度报表时，有财务风险提示。现在要怎么调整成本呢？成本票放到次年入账还是？

2021-01-14 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-14 20:54

同学您好增加一个合同工程是服务3个月的，11月到次年1月这样可以分摊2/3计入今年的成本，明年1月分摊剩下的1/3

快账用户3511 追问 2021-01-14 20:59

您好，老师，分录怎么做呢？

齐红老师解答 2021-01-14 21:05

同学您好账款支付了的话借：预付账款 58 贷：银行存款 58 现在确认2/3 借：主营业务成本 38.67 贷：预付账款 38.67

快账用户3511 追问 2021-01-14 21:14

58万是3个不同的个人代开的普票，分别是20，20，18万，款没有支付，意思是要做3个合同，这个合同是要附到发票后面吗，做为凭证？

齐红老师解答 2021-01-14 21:19

同学您好那您今年先确认1个20万吧，那个然后一个20和一个18万的可以给签订合同服务期限是3个月，这样20和18根据合同确认2/3 借：主营业务成本 45.33 贷：应付账款 45.33

同学您好增加一个合同工程是服务3个月的，11月到次年1月这样可以分摊2/3计入今年的成本，明年1月分摊剩下的1/3

2021-01-14

您好，对的，年度的话，还是按照之前的写的

2024-05-07

你好那你们没有开票但是当时符合收入确定要求了吗。按照进度来看的话。如果符合也得做收入处理。只是暂时不开票而已。

2021-01-11

普票也可以做收入的

2023-07-13

你好，很高兴为你解答应该收入和成本相匹配的

2020-11-18

领取会员