公司今年4月成立，小规模公司。现在季度账上挂其他应收应付各200多万，成本80多万，收入为0。因为业务上的特殊性，半年内都暂时不开发票。这样申报季度报，会不会风险很大？按照现在优惠政策，有必要先做30万无票收入吗，做30万无票收入有风险吗？还是一直挂着，等将来开票专为收入？

在公司成立的时候有个3000万验资报告，而且也有转进公司账户，当月又全部转出了，后来给第一个财务做账时也没有给这方面的流水做账，所以一直到今年账上都没有这个记录体现，实收资本为0，一直是老板打钱进来运营的，现在老板突然说到有这个事把单据也拿出来了，我想着如果补计入实收资本3000万，那么其他应收款金额太大，会不会有什么风险，第二因为我们资产负债表资产总额也快到2000万了，入实收资本3000万后资产总额大于5000万导致明年不能享受小型微利企业的政策了，所以想问问各位前辈这个事情有没什么两全其美的方式解决

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

公司去年第一季度是核定征收个体户开了一张29万的票出去，从去年4月份开始转为小规模纳税人企业了（个转企），转企业后开始做账，之前个体户的没做账，所以增值税申报的收入跟财报上的收入对不上，现在税务局要求补起来补交企业所得税，我可以把这收入补录上，相应的成本也补做吗，没有成本票，因为个体户时是不用交税的

，长江公司所得税会计处理采用资产负债表债务法:适用的所得税税率为25%;2020年末递延所得税资产账户余额为 22.5万元，递延所得税负债账户余额为 0。2021 年 前会计利润(利润总额)为 1000 万元，，当年发生如下业务，(1)销售部门使用的固定资产自 2020 年初开始计提折旧。原价为 200万元(税务上对此原价认可)，假定无残值。会计采用4 期双倍余额递减法提取折旧，税法规定5年期直线法计提折旧。 (2)2021年4月1日购入甲公司股票，初始取得成本为 300万元，划分为交 性金融资产;年末该股票公允价值为 360万元。 (3)因产品质量保证费用计提的预计负债年初余额为 30 万元;年末余额为 50万元; (4)年末，发现 户乙公司出现经营困难、难以支付其所欠货款，将一笔应收3000 万货款计提了 500 万元坏账准备。 要求，假定长江公司未来期间所得税税率不发生变化;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，请依次完成长江公司 2021年度相关会计工作。 (1)分别确定上述交易或事项中资产、负债在 2021年12月31 日的计税基础;同时比较其账面价值与计税基础，计算年末相关应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的应有金额。(8分) (2) 计算 2021 年应纳税所得额和应交所得税额。(2分) (3) 计算 2021 年递延所得税资产和递延所得税负债发生额。(2分)(4)编制 2021 年确认所得税费用的会计分录。

资料:长江公司所得税会计处理采用资产负债表债务法，适用的所得税税率为25%;2020年末递延所得税资产账户余额为22.5万元，递延所得税负债账户余额为0.2021年税前会计利润(利润总额)为1000万元，当年发生如下业务:(1)销售部门使用的固定资产自2020年初开始计提折旧。原价为200万元(税务上对此原价认可)，假定无残值。会计采用4年期双倍余额递减法提取折旧，税法规定5年期直线法计提折旧。(2)2021年4月1日购入甲公司股票，初始取得成本为300万元，划分为交易性金融资产;年末该股票公允价值为360万元。(3)因产品质量保证费用计提的预计负债年初余额为30万元;年末余额为50万元;(4)年末，发现客户乙公司出现经营困难、难以支付其所欠货款，将一-笔应收3000万货款计提了500万元坏账准备。要求:假定长江公司未来期间所得税税率不发生变化;预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，请依次完成长江公司2021年度相关会计工作:(1)分别确定上述交易或事项中资产、负债在2021年12月31日的计税基础:同时比较其账面价值与计税基础