2018年6月某增值税一般纳税人购进玉米一批,从某农业开发基地取得农产品销售发票,销售发票上注明的价款为10000元,并支付不含税运费3000元,取得货运企业开具的增值税专用发票,验收入库后,因管理不善损失1/5,(已知扣除率为9%),则该项业务准予抵扣的进项税额为

烟丝加工厂为增值税一般纳税人,2019年6月接受某烟厂委托加工烟丝,烟丝厂自行提供烟叶的成本为32 000元,代垫辅助材料为2 000元,加工费支出为50 000元;烟丝厂上月留抵税额为3 400元。税务机关对其采用核定价格计税(烟丝消费税税率为30%,成本利润率为5%),加工费专用发票经过认证,下列正确的是( )。 A.加工厂应纳增值税10 115元,应纳消费税15 000元 B.加工厂本月应纳增值税12 980元,应纳消费税37 800元 C.加工厂应纳增值税5 100元,应代收代缴消费税28 450元 D.加工厂应纳增值税5 100元,应纳消费税15 000元

谢谢老师

受托方自行提供材料 消费税组成计税价格=(32000%2B2000%2B50000)×(1%2B5%)÷(1-30%)=126000 增值税销项税=126000*13%=16380 本期缴纳增值税=16380-3400=12980 烟丝厂应纳消费税=126000×30%=37800 B

某白酒生产企业,某月初库存外购已税A类白酒2吨,金额20万元;当月又外购已税A类白酒5吨,金额50万元(均不含增值税);月末库存A类白酒1吨,金额10万元,其余被当月生产B类白酒领用。已知:白酒适用的消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克(1吨=1 000千克),则酒厂当月准许扣除的外购白酒已缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是( )。 A.(2+5-1)×10×20%+(2+5-1)×1 000×2×0.5÷10 000=12.6(万元) B.0 C.(2+5-1)×10×20%=12(万元)