演示账套

我们公司现在是停业的，现在在清账。之前是盈利的，那么现在为什么我们应收款加我们银行存款的余额与我们应付款有很大的差额，就是说我们银行存款余额加我们收回所有的应收款也不够付我们的应付款和应付的股东分红，这是什么原因

2021-01-15 21:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-15 21:52

这个有差额是正常的呀，你这些数据的分布，你要看你资产负债表的一个资金构成情况，你不能直接这个样子算你这个样子都没有考虑一些存货呀，固定资产这一些。

快账用户2534 追问 2021-01-15 22:07

我们是旅行社，没有存货，现在要处理的是内账，因为停业，股权要进行变更，对之前的账务要做清查。老板的意思是收回账款付掉欠款以后剩余的钱要进行股东分红，但是这样算跟利润表的利润对不上，就不知道是以前的利润表做错了还是他们的想法错了。

齐红老师解答 2021-01-15 22:13

他们的想法是没有错的，把所有的钱收回来应该负责支付掉，剩下的钱首先是要把股东的本金退回去，退了之后还有剩下的钱就是利润就要分红。

快账用户2534 追问 2021-01-15 22:22

但剩下的钱也就是利润与所做的利润表对不上要怎么解释。现在情况就是收回钱付掉应付的剩余的利润比利润表上的利润少了很多，但是去查利润表也没发现什么明细的错误

齐红老师解答 2021-01-15 22:39

你平时做账吧，同学之前有做账吗？那你按照你之前的资产负债表和利润表的数据来进行，看你的资金分布情况。

快账用户2534 追问 2021-01-15 22:46

我接触做账不是特别久，所以有些不是特别清楚。你说按资产负债表和利润表的资金分部情况是怎么做，可以麻烦说详细一点吗。因为现在老板天天催着我问我怎么回事，他的关注点就是为什么显示利润有那么多，但是分到手却又少了很多，但是我解释不清楚原因

齐红老师解答 2021-01-15 22:48

就是说利润表，它只是反映了你的一个利润。这个资产负债表，你进去看这个资产负债表，这个报表里面，你可以看到你的资产有哪些，负债有哪些？所有者权益类有哪些？那么这个股东的一个资金情况，你直接看所有的权益里面总金额减去实收资本，剩下的就是赚的这一部分钱。

快账用户2534 追问 2021-01-15 22:58

我们好像一直没有编制过资产负债表，因为我来公司前就是他们就是直接根据利润表的利润进行股东分红，就认为这就是每年赚了多少就分多少，这个做法就是错的，要编制资产负债表根据所有者权益来做？

齐红老师解答 2021-01-16 08:57

对的，这个利润表只能反映你赚的钱，但是你赚的钱里面有些可能是没有收到钱的呀，你就不能分红呀，这个要体现在资产负债表里面来进行分析。

领取会员