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老师这笔没有发票，暂估分录对了吗，如果是在今年1月拿到了发票需要怎么冲掉暂估
2021-01-15 22:00
2021-01-15 22:17
首先做一个相反的分录，把这个账给冲掉，然后再按照你发票做一个正确的分录，这个由于跨年了，主营业务成本用以前年度损益调整科目替代。
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老师，以前年度有做一笔暂估款的分录，借主营业务成本，贷应付账款暂估款，今年收到发票应该怎么做分录冲掉这个暂估款？
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老师，22年12月底暂估了一笔劳务费，1月份冲掉了这笔暂估，3月又继续暂估了这笔劳务费，，现在这笔暂估收不回来发票，汇算清缴这笔暂估需要调增吗？可以继续暂估，等到发票开过来再冲回可以吗？
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老师去年暂估成本，今年拿回发票可以直接红冲去年的暂估吗，如果拿回一部分发票，那可以把去年的暂估全部红冲吗，需要什么证明吗
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以前年度损益调整这个会计分录应该怎么做
分录就是按上面说的处理，只是把主营业务成本换成以前年度损益调整即可。
以前年度损益调整有二级分录吗？
他是一个一级科目，你可以给他加二级科目，但是通常都不用明细科目。
调整的是去年的成本嘛
就是调整去年的成本，那么你就不能用主营业务成本科目，要用以前年度损益调整这个科目。
老师在麻烦问下汇算清缴一般在时间做，怎么调整
汇算清缴都是在次年的5月31号之前进行处理。