我们是专升本培训机构，老师 之前谷鹏借的钱定做的工作服，一直没有发票到。2020.12.31发票到了，麻烦老师帮我看下，该怎么冲账呢 总借支7030，发票到7030，其中130公司直接承担，6900先从员工工资扣，一年后返还员工。 下面图片是我之前，借款和发工资时候的分录，现在发票到了，我不会冲了。老师。

其他应付款-×× 6900我之前做在贷方的，现在调整在借方，余额就是0了。给员工返还的时候，该怎么返呢？

您好，正确的思路是这样的： 1.借款时 借：其他应收款-谷峰 7030 贷：银行存款 7030 2.收到发票时 借：长期待摊费用-开办费 7030 贷：其他应收款-谷峰 7030 3.扣员工款的时 借：应付职工薪酬 6900 贷：其他应付款-××员工 6900 4.一年后返还时 借：其他应付款××员工 6900 待：银行存款 6900 您对比一下，然后做相应的调整。

老师，您好，8月份工资扣出来了的。但是发票是12月才收到的。我现在想不明白要怎么调整了。麻烦老师帮我看下。我是学习会计学堂课程考证之后，直接找的工作，没人带，很多都是摸索的，现在这个工作服发票到了，我不知道要怎么处理了。

您好，之前做的账务可能有些错误，需要进行调整，您按照刚才我做的思路调整一下，或者做一张相同的红字凭证，再做一张正确的凭证，这样就调整过来了

我之前没有发票啊 我现在才收到 你第二步就是收到发票

而且 我现在也已经没有开办费了啊

您好，按您的顺序是这样 1.借款时 借：其他应收款-谷峰 7030 贷：银行存款 7030 2.计提工资时 借：长期待摊费用-开办费 6900 贷：应付职工薪酬 6900 3.发放工资时扣服装款 借：应付职工薪酬 6900 贷：其他应付款-××员工 6900 4.收到发票时 借：管理费用 7030 贷：其他应收款-谷峰 7030 5.一年后返还员工时 借：其他应付款-××员工 6900 贷：银行存款 6900 这样这会不会清楚一些？

嗯 老师 谢谢您