我先把这个事情的来龙去脉说一下就是原来的包工头哦，我们做账借管理费用贷应付职工薪酬额，后来发工资的时候就是借应付职工薪酬带银行存款，这是2020年到2022年11月一直都是这么做帐的啊，包工头有400,000就是这两年打过的款之前没有开过发票现在呢？我接手这家公司那个包工头还在这个公司还在做事，我想让他开发票，然后发票就是想让他之前的400,000也一起开过来，但是之前做账都是做应付职工薪酬，然后附件是银行回单银行回单单备注了工资，我的意思是我想把之前的帐全部推翻，把包工头让他把40万票补上，之前怎么红冲，然后现在做正确的在建工程，不知道这个怎么红冲不知道这个怎么做正确的分录

给我们建固定资产了吗

因为是包工头，做工程的，我也不知道怎么合适，这个包工头每个月发2万的工资给他，个税太高了，之前的会计还没报个税，只报了老板一个人的个税，如果要补申报个税的话，会需要缴纳很多的个税，现在想让包工头去开票来，不做工资薪金，也是头疼，银行流水又备注了工资

如果给我们盖建筑物，计入在建工程。 如果作为我们的分包方给别人作工程，那是工程施工

我主要是想说之前做借管理费用 贷应负职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款，现在我要冲红是不是借应付职工薪酬 贷管理费用，然后再做借在建工程 贷应付职工薪酬，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额会很大，2020到2021年的应付职工薪酬很大，2022年调整，以后还是应付职工薪酬的金额很大，那这个帐不是做错了吗？而且工会经费和福利费都是按照应负职工薪酬的应发工资来的那不是不准了吗？是不是我调账的分录写错了。

支付出去还要记录的

没明白老师的意思

我主要是想说之前做借管理费用 贷应负职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款，现在我要冲红是不是借应付职工薪酬 贷管理费用，然后再做借在建工程 贷应付职工薪酬，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额会很大，2020到2021年的应付职工薪酬很大，2022年调整，以后还是应付职工薪酬的金额很大，那这个帐不是做错了吗？而且工会经费和福利费都是按照应负职工薪酬的应发工资来的那不是不准了吗？是不是我调账的分录写错了。

同学你好 最简单的方法，就是把原来的充掉，然后按正确的做一下

不会出现你说的有科目冲不掉的情况

可是原来的银行存款不能冲吧

贷应付职工薪酬就是多了，冲红也多了，金额是不错的，是我的应付职工薪酬的科目金额变多了，我到底哪里理解错了

调整分录，银行存款可以红冲的，摘要写明白，纠正哪个凭证

我感觉老师没明白我要表达的意思，我可能表达不对

一借一贷应付职工薪酬还是多了

就等于福利费的，工会经费得基数变大了

我主要是想说之前做借管理费用 贷应负职工薪酬，借应付职工薪酬 贷银行存款，现在我要冲红是不是借应付职工薪酬 贷管理费用，然后再做借在建工程 贷应付职工薪酬，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额会很大 答：最简单的方法，怎么做的原路冲回。按正确的去做。

差额法不熟练不要用。效果还是一样的

你说的因为调整把应付职工薪酬调大的事，不存在

建议不要用差额调整。

我这么说吧，我主要是想说之前（2020-2021年）做借管理费用 40万 贷应负职工薪酬40万，借应付职工薪酬 40万贷银行存款40万，现2022年在我要冲红是不是借应付职工薪酬 40万贷管理费用40万，然后再做借在建工程 40万贷应付职工薪酬40万，可是如果这样去操作的话，应负职工薪酬的金额不是有2次了吗，那这样计入福利费的基数不是变大了吗？老师我不知道我哪里没有讲明白，你回答的和我问的不是一个点上

没有变大，亲 你调完之后，没有看账吗，亲 应付职工薪酬=-40%2B40=0