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老师请问下企业所得税第二季度填表时第13行，实际已缴的金额是指1季度已经预缴的所得税金额吗

2021-01-16 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 20:36

你好，是的，就是这次申报之前实缴都可以减去

快账用户3223 追问 2021-01-16 20:40

可是有的老师说填一季度以后的二、三、四、度13填正常是不填的金额，除非是企业以前多交了所得税，那一栏次才会有金额，所以我有点晕了，确定13栏填的是前期预缴的所得税吗

齐红老师解答 2021-01-16 21:06

你现在说的是21年第一季度，还是20年第四季度

快账用户3223 追问 2021-01-16 21:32

比如是20年的3季度或者4季度

齐红老师解答 2021-01-16 23:22

那应该减去第一季度第二季度预缴的税金

你好，是的，就是这次申报之前实缴都可以减去

2021-01-16

你好对的是这么做的小型微利企业利润一百万以内的25%改2.5%

2021-07-04

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？利润是多少？

2021-04-13

你好多交的，你汇算清交申请退税。

2021-01-12

是的，汇算清缴时第32行本年累计实际已缴纳的所得税额=第四季度预交第14行本年实际已缴纳所得税额%2B24行实际已补所得税额

2022-05-10

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