季度预缴的企业所得税，在下一季度缴纳所得税或汇算清缴缴纳所得税的时候，是不是可以扣除？（例如第一季度缴纳了10万元企业所得税，第二季度季度算出来应纳税额是30万，那第二季度实际缴纳所得税就是20万？）@郭老师

谢谢，那如果2022年对2021年的企业所得税汇算清缴，缴纳了10万元所得税，这部分缴纳的所得税可以在2022年季度预交所得税时候扣掉吗？

你好不可以的，这个抵扣不了。

明白了，那再问一下，缴纳的企业所得税，是不是不可以在计算企业所得税应纳税所得额的时候，进行扣除呢？

你好，季度预缴的可以的。

老师，我的意思是缴纳的企业所得税，是不是可以作为费用支出类，在计算利润的时候税前扣除？（例如本年的利润1000万，所得税缴纳了20万，计算所得税时，能不能（1000-20）*25%这样去计算？）

不可以的，企业所得税费用，这个抵扣不了企业所得税，你看一下企业所得税都是根据利润总额来申报的，它影响的是净利润，它不影响利润总额。

谢谢老师，我懂了哈，最后问一下，这个所得税费用科目在做结转损益凭证的时候需要结转吗？