老师，我是建筑劳务公司，我们当地的增值税附加分别是7\\3\\2,但我们开了新疆跨区域涉税，新疆收的税没有达到这么多，我是不是要在当地把他没收上的税全部交齐？

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-08-12

快账用户4258 追问 2021-01-16 21:14

全部的税都要补？我是小规模纳税人，在新疆开了建筑劳务专票，当时就收了我1%的增值税，2%的所得税。只有增值税附加没有收全。我9月份开了一张增值税专用发票。但当时的增值税附加税没有收完。我也没有补，现在补会有滞纳金吗？

齐红老师解答 2021-01-16 21:17

小规模的吗小规模开1%的增值税安1%缴纳附加税有差异的需要补

快账用户4258 追问 2021-01-16 21:22

我是小规模纳税人，一个季度才报一次增值税，那我九月份开了张100万专票，我以为他都收齐了，所以九月时就没计提他没收齐增值税附加。那我现在四季度又开了三百万的票。我十二月补计提附加是正常的，那我三季度要补计提的那一百万现在四季度计提有关系吗？

快账用户4258 追问 2021-01-16 21:26

另外我没做过建筑劳务的账，他的工人我是按正常薪酬通过个税申报的，但没交社保，一般税务会不会按劳务收入算呀

齐红老师解答 2021-01-16 21:29

有和第四季度一块补计提

要求严格的不缴纳社保后期要求你们补缴纳的

快账用户4258 追问 2021-01-16 21:30

反正我申报工资个税了他不会按劳务吧

齐红老师解答 2021-01-16 21:31

安工资需要缴纳社保的

快账用户4258 追问 2021-01-17 08:35

老师，再问个问题，如我在新疆收了我部分增值税附加，现在我想补没收的另一部分，但计提金额那我输进去后就发现是计提全部的增值税附加的金额，可我己经交了一部分，怎么办呢

齐红老师解答 2021-01-17 08:47

你好已经缴纳的那一部分在已缴纳里面填写

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