演示账套

老师，小规模纳税人购税控盘应该怎么做帐？直接价税合计计入管理费用吗？小规模是不可以抵扣进项的是吧？

2021-01-18 19:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-18 19:04

你好，价税合计计入费用，小规模也可以抵扣的，

快账用户2350 追问 2021-01-18 19:04

怎么抵扣老师？在增值税申报表里填哪里？

齐红老师解答 2021-01-18 19:06

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

快账用户2350 追问 2021-01-18 19:21

税控盘全额抵是吗老师？分录应该怎么写？购进的时候和抵扣的时候分别怎么做分录？

齐红老师解答 2021-01-18 19:25

税控盘全额抵购进借管理费用贷银行存款抵扣借应交税费-应交增值税贷管理费用

快账用户2350 追问 2021-01-18 19:31

老师，收到投资人的投资款应该怎么写分录？

快账用户2350 追问 2021-01-18 19:31

收到他们的投资款还用给他们申报个税吗？

齐红老师解答 2021-01-18 19:31

借银行存款贷实收资本

快账用户2350 追问 2021-01-18 19:42

投资人还用给他们申报个人所得税吗老师