老师，我们租金每半年付款一次，可是我感觉余额有点奇怪。比如20年3月付款19年9月到20年3年，20年9月付款就是20年4-9月。20年12月付款20年10月到21年3月。每个月计提的都是14166.67 季度付款85000，我感觉余额不不对那样。

好，但是分录呢？计提的时候是借管理费用 租金 贷其他应付款 租金 收到专票咋做？？

每月租金不变，你可以收到专票时冲减计提的租金 借:应交税费-应交增值税(进项额) 贷:管理费用-租金(进项额)

还有一种做法，在计提租金时以扣除进项后的金额作为费用入账，同时将进项直接入应交税费-应交增值税(进项)

然后付款，直接借其他应付款，贷银行存款。跨年的咋整啊，比如19年的发票20年4月才开给我们

就是说比如每个月14166.67 那我正常借管理费用 租金14166.67 贷其他应付款14166.67 可以这样，借管理费用 租金 14166.67除1.13 进项14166.67除1.13乘0.13 其他应付款 。收到发票呢？

那就采用第二种做法了，计提租金时将费用与进项分开入账，只是收到专票时再确认抵扣即可! 借:管理费用-租赁费、应交税费-应交增值税(进项) 贷:其他应付款

这个分录，是我计提时候就直接这样了，收到专票再确认抵扣？？？不明白。是不是收到发票不用做账了，然后抵扣的时候 正常做抵扣的分录就行？？只是收到专票时再确认抵扣即可! 借:管理费用-租赁费、应交税费-应交增值税(进项) 贷:其他应付款

收到专票时直接认证抵扣就行了

不过怕不保险，万一发票跟计提的不一样就不好了，老师，还有就是这个跨年了怎么处理