演示账套

老师，我想问下我是外贸公司，12月的报关单还有部分没有开票，现在这部分是不是要认列收入，还是就在1月开票后做为2021年的收入了

2021-01-19 09:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 09:37

你好你做未开票收入处理就行了。做到12月未开票收入去报税

快账用户3176 追问 2021-01-19 09:39

因为12月已经申报扣款了，那就是不能一月开票作为2021年的收入是吗，要去税局更正改为12月的未开票收入

齐红老师解答 2021-01-19 09:41

你好是的这样你就跨年补做收入不对的是的

快账用户3176 追问 2021-01-19 09:46

老师，外贸做退税的时候不是要填入发票号的吗，做未开票收入不是没有发票号了吗，到时退税时要怎么做呀？

齐红老师解答 2021-01-19 09:50

你好那你就要及时开票出去的。不然你就影响退税

快账用户3176 追问 2021-01-19 09:52

就是现在这部分20年的报关单没有开票，我这个月开票的话也就是21年的收入了，所以我想问这部分20年的报关单一定要做20的收入吗，还是可以比如我这个月开票作为21的收入

齐红老师解答 2021-01-19 09:56

你好那你就要做2020年的收入的。这个是按权责发生制来做账是需要做20年的收入的

你好你做未开票收入处理就行了。做到12月未开票收入去报税

2021-01-19

您好，是的即使没收到钱也要确认收入。

2023-06-14

同学你好是这样的哦

2020-12-22

可以先确认未开票收入申报（按 9% 税率填在附表一 “未开具发票” 栏），再后续开具外经证（外经证在外出经营前办理即可）。注意：后期补开发票时，需在开票当期冲减原未开票收入栏数据，避免重复缴税。

2025-08-07

你应该未开具发票一栏填写负数开具的发票一栏填写正数。

2022-01-14

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