Q
年末有利润是小企业会计准则，需要做哪些计提和结转科目？
2021-01-19 16:49
2021-01-19 16:50
你好， 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
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还需要做年终奖计提不？、 还有盈余公积金、工会经费怎么计提？
你好， 借 管理费用-年终奖 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
不用分部门吗
企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 工会经费可以不计提