Q

老师你好，小规模企业所得税怎么计算

2021-01-19 18:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-19 18:17

您好，是根据利润表的利润总额*税率来计算的

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:18

有没有优惠政策

齐红老师解答 2021-01-19 18:19

有，应纳税所得额不超过100万税率是5%，100-300万之间税率是10%

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:27

应纳税所得额是销售额吗

齐红老师解答 2021-01-19 18:28

不是，是利润表利润总额经过纳税调整以后的金额

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:32

所得税是年终汇算清缴还是需要提前预缴

齐红老师解答 2021-01-19 18:33

一般是季度预缴汇算清缴的时候再多退少补

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:35

餐票，住宿票，汇算清缴时候需要调增吗？

齐红老师解答 2021-01-19 18:37

餐费需要调整，住宿费汇算清缴的时候不用调整

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:39

还有哪些费用是不需要调增的？

齐红老师解答 2021-01-19 18:40

除了招待费福利费广告宣传费教育经费以外的基本都不用调整

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:41

房子是租的，如果去税务局代开发票需要多少税率？

齐红老师解答 2021-01-19 18:54

个税税率是20%，增值税税是1%

快账用户8453 追问 2021-01-19 18:54

老师，是什么意思？没明白

齐红老师解答 2021-01-19 18:59

房子是租的个人的，代开房租发票需要交20%的个人所得税，还要按照1%计算增值税

您好，是根据利润表的利润总额*税率来计算的

2021-01-19

你好同学，首先看是否符合小微企业对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。

2021-11-16

你好，是小型微利企业吗？

2023-04-06

同学，你好查账征收企业所得税季度=年会计利润*税率-季预缴年度=年应纳税所得额*税率-年预缴另，小规模是针对增值税。

2020-12-28

企业所得税，小型微利企业利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率10%，超过300万的，全部按照25%缴纳。如果是查账征税的，年累计的利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率-之前季度预缴

2021-12-30

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