Q

老师，你好，我想问下一个公司资产负债表和利润表勾稽关系：2019年末资产总额-实收资本（数额不变）+2020年全年的利润总额=2020年未分配利润。老师，如果这个公式两边不相等都有哪些原因？是不是以前年度损益调整科目存在的差异？还有别的原因吗？

2021-01-19 20:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 20:50

同学您好资产负债表和利润表的勾稽关系期末未分配利润=期初未分配利润%2B本期实行的净利润

快账用户8541 追问 2021-01-19 20:51

老师，勾稽关系不相等从哪里查账？

齐红老师解答 2021-01-19 20:54

同学您好您先根据科目余额表做报表，看报表是否资产=负债%2B所有者权益期末未分配利润=期初未分配利润%2B本期实行的净利润如果报表不平衡先看差异多少，然后去查找

快账用户8541 追问 2021-01-19 20:55

好的，谢谢老师

快账用户8541 追问 2021-01-19 21:04

老师，我刚又看了资产负债表，资产＝负债+所有者权益，但是第二个公式不平。以前年度损益调整科目我们做的有数，但是金额也对不上。还会有其他科目出错的吗？

快账用户8541 追问 2021-01-19 21:06

老师，不知道从哪里下手查

齐红老师解答 2021-01-19 21:09

同学您好先把以前年度损益调整调整计入未分配利润然后再计算是否相等如果还不相等计算差额是多少

快账用户8541 追问 2021-01-19 21:16

差额找出来了是28056.42，但是看了科目余额表没找到这个数，老师，有什么技巧吗？

齐红老师解答 2021-01-19 21:18

同学您好您把您科目余额表发给我一下我看看 582491532@**.com 有可能记账不平

快账用户8541 追问 2021-01-19 21:19

我现在只有个1-11月份的，在家里。明天我去单位给您发可以吗？谢谢老师啦

快账用户8541 追问 2021-01-19 21:20

老师，这是您的扣扣邮箱？

齐红老师解答 2021-01-19 21:37

同学您好好的，是的企鹅邮箱，原来发不了呀，那您明天发给我吧

同学您好资产负债表和利润表的勾稽关系期末未分配利润=期初未分配利润%2B本期实行的净利润

2021-01-19

您好，通过以前年度损益调整的话，是不影响本年利润的，会产生这个差额明年就没了

2022-06-06

你好这个差额是可以的因为是涉及到利润分配和以前年度损益调整这两项不体现在利润表中

2022-01-05

你好，先保证月度平衡，以前年度损益转未分配利润，然后你要调减未分配利润的报表期初金额。

2021-01-09

您好，那您看下您企业所得税分录，是不应当有差异

2022-01-06

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