财政直接支付直接做行政支出贷财政拨款收入拿到直接付款入账通知书是时需要做一笔收入吗？如果做分录贷方是什么如果不做收入支出表支出大于收入急急急等做决算

清理乱账、建账的完整流程一、首先要了解公司的内部情况以下几点是最基本要了解的： 1、知道公司有多少钱、多少资产、多少债务； 2、知道公司的成本特点，即业务范围及产品服务内容； 3、知道公司各个部门的分工及职能； 4、对前任留下的工作交接内容仔细比对，查漏补缺，发现潜在的问题。温馨提示：上一任的会计工作有问题，虽然和接手的会计关系不大，但会很烦，毕竟乱摊子只能由你来收拾~所以还是要重视的~ 二、处理乱账如果公司真的有遗留乱账，那么首先我们就要进行梳理。可以通过前任交接时的清单、账目存档等资料进行核查，具体处理步骤如图：三、开始建立新账乱账处理后，就要开始建立新账了。建立新账套，是为了后面的核算更加清楚，也为了跟原先的乱账区分开来。一般，我们可以从这两个方面入手：第一步、以乱账处理后形成的各项表格，新建作为建账的基础。根据公司的情况，选择合适的会计准则，补充完整相关的科目期初余额，这样建账就完成了。流程如下： 1、收集原始凭证，开业至今所有业务票据。 2、整理这些凭证，审核无误后填制记账凭证。 3、启用账本，一般是这几本：总账、往来账、费用帐、现金日记账、银行日记账。 4、根据会计凭证登记账本。 5、编制财务报表。 6、定期申报。第二步、进行制度建设建立新账后，需要公司各个部门的配合，才能够保证新账的秩序。不然时间一久，还是会变成乱账。所以，我们要进行公司资金的管控、财务报销审批权限等方面的建立，方便公司财务运作，有规可循。四、会计建账需要的凭据发票；外企业开具的收据；财政非税收入专用收据；中国人民解放军或武警部队的财务专用收据；医院、学校等使用的专用收据，捐赠收据等；企业内部自己的工资表、奖励单、付款单、收款收据、成本核算资料、实物发放资料等；银行、邮政、铁路等部门收费凭据等；资产被盗报警资料、法院裁定（判决、调解书）等。五、特殊情况在一些特殊情况，会计人员可能会遇到没有期初数据，那么应该如何建账呢？可以从以下几点入手： 1、现金、银行存款科目余额，可以根据原有的出纳账数据，取出期初数来记账； 2、固定资产、存货项目等，都要进行一次盘点，而期初数就是根据盘点情况，结合当年的购销情况计算得出。 3、往来账项目，需要根据购销合同、收支台账、业务人员的表述等，整理出大概的期初数据，毕竟这部分难免会遗漏一些资料； 4、编制试算平衡表，资产数和负债数的差额，就是所有者权益； 5、所有者权益减去股东初始投资的数额，就是公司的未分配利润。这样，大概的期初数据就建立起来了。 6、然后我们再根据期初数据进行建账。

2023-09-17

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:31

比如是财政直接支付的收到直接支付入账通知书如何做收入账呢？

支出做借业务活动费用工资贷财政拨款收入

齐红老师解答 2021-01-19 21:32

对的，分录处理正确的

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:33

但是没有做收入只做支出？

齐红老师解答 2021-01-19 21:33

你同时，借方支出，贷方收入，为何没有收入，只做支出了？

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:35

意思是这个分录不影响收入支出表？贷方已经是收入了？

齐红老师解答 2021-01-19 21:35

是的，你这收入和支出同时增加，不影响结余的

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:36

老师，影响结余的是？

齐红老师解答 2021-01-19 21:36

就是收入和支出的差额才影响你结余的

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:37

这个结余就是财政收回那部分吗？

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:38

目前是差额是负数

齐红老师解答 2021-01-19 21:38

就是你收入-支出，余额部分的。不可能是负数，你多的钱哪里来的，通常是账务错误，你逐笔核对

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:40

但是财务报表中的收入费用表中是正数而预算报表中的收入支出表差额是负数

齐红老师解答 2021-01-19 21:42

不可能是负数，只能是你账务错误，或你上期有预算结余

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:42

老师，财务账务核对过没问题预算账务不知如何核对

齐红老师解答 2021-01-19 21:43

你看预算账，和你财政的收支核对

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:43

上期确实有结余年初返回来了

齐红老师解答 2021-01-19 21:44

那你这负数就是正常的，你有上年的收入用做本年的支付本年收入减支出负数正确的，但期初加本年负数，就是0或正数了

快账用户8755 追问 2021-01-19 21:44

预算的收入是和财政指标金额有差额

齐红老师解答 2021-01-19 21:45

是什么差额，要不要调整的差额

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