演示账套

我们是小规模纳税人，10月份的时候付了一笔货款分录为借：应付账款贷：银行存款；我现在1月份收到了寄来的发票发票的开票时间为12月8日，1月份我收到票该怎么做账呢？

2021-01-20 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-20 10:31

你好，你收到货了吗？你之前记应付账款的时候借方挂的什么科目？

快账用户7350 追问 2021-01-20 10:33

我现在已经收到货了然后发票也才收到了

快账用户7350 追问 2021-01-20 10:35

然后我可以直接做借库存商品贷应付账款吗

快账用户7350 追问 2021-01-20 10:36

因为发票是12月份的但是又是1月份刚刚才收到的所以不知道这样做正确不我们一般是收到货才会收到发票

齐红老师解答 2021-01-20 10:43

你付款时是记的借：应付账款贷：银行存款；所以不知道您之前这个应付账款是不是在付款之前就收到了货呢？你应付账款在付款时就转销了。你现在又借库存商品贷应付账款是不对的。我需要知道您是在付款钱是不是就收到了货。还是付款后才收到的货哦

快账用户7350 追问 2021-01-20 10:44

我是付款后才收到的货

快账用户7350 追问 2021-01-20 10:45

然后是刚刚收到的货和发票之前的账务是交给外账在做所以也不知道他为什么这样做现在我收到了发票也不知道怎么入帐了

快账用户7350 追问 2021-01-20 10:47

而且应付账款账上也是掉着的

齐红老师解答 2021-01-20 10:47

那你之前在付款时就不能借：应付账款贷：银行存款哦应该借预付账款贷：银行存款现在收到货后未取得发票前贷：库存商品（暂估）贷：预付账款应付账款（差额）收到发票后：借：库存商品应交税费——应交增值税进项税贷：库存商品（暂估）如果有差额记应付账款

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