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企业所得税是填本年累计利润总额么,但是如果第一第二季度利润都是正数,第三第四季度都是负数,但是每个季度申报的本年累计利润总额都是正数,那不是每个季度都要交税么,是不是重复交了

2021-01-20 12:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-20 12:02

你好,如果第一第二季度利润都是正数,第三第四季度都是负数, 根据你的这个描述,一、二季度需要 缴纳企业所得税,后面两个季度不需要 不会重复缴纳的 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 这个数据为正数才需要缴纳,负数就不需要缴纳了

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快账用户7725 追问 2021-01-20 12:03

我见利润总额但凡是正数都显示要交企业所得税

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齐红老师 解答 2021-01-20 12:07

你好 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 这个数据为正数才需要缴纳,负数就不需要缴纳了 (是针对这个回复有什么疑问吗) 比如第二季度利润总额本年累计10万,缴纳所得税2.5万 到第三季度利润总额本年累计8万,说明第三季度还亏损了2万,虽然本年了累计是正数,但是这种情况第三季度不需要缴纳企业所得税啊

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你好,如果第一第二季度利润都是正数,第三第四季度都是负数, 根据你的这个描述,一、二季度需要 缴纳企业所得税,后面两个季度不需要 不会重复缴纳的 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 这个数据为正数才需要缴纳,负数就不需要缴纳了
2021-01-20
你好;累计亏损了4季度不缴纳了
2021-12-30
您好,就是按纳税申报表填写,按全年10万元
2021-12-30
取得本年累计数  相同栏次去填写,是小型微利30表等于实际利润额*20%会自动缓缴了,
2020-10-15
你好,按照累计数19万做申报
2022-01-10
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