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请问,第一季度利润总额为负,第二季度利润总额为正,第三季度利润总额为负,但是本年累计利润总额为正,现在要报第三季度企业所得税,应该怎么报。 具体数据如图

请问,第一季度利润总额为负,第二季度利润总额为正,第三季度利润总额为负,但是本年累计利润总额为正,现在要报第三季度企业所得税,应该怎么报。  具体数据如图
2020-10-15 20:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-15 20:55

取得本年累计数  相同栏次去填写,是小型微利30表等于实际利润额*20%会自动缓缴了,

取得本年累计数  相同栏次去填写,是小型微利30表等于实际利润额*20%会自动缓缴了,
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快账用户2926 追问 2020-10-15 20:59

第二季度的所得税600多已经缓缴,第三季度所得税还需要计提吗?如果按本年累计数填写,又产生了所得税300缓缴

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快账用户2926 追问 2020-10-15 21:01

第三季度结束的本年累计利润总额是小于第二季度的利润总额

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齐红老师 解答 2020-10-15 21:01

不需要计提,到时候看4季度的时候需要交不

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快账用户2926 追问 2020-10-15 21:09

那报税里,本年利润总额是不是可以填0?

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齐红老师 解答 2020-10-15 21:10

按你们利润表上面利润总额本年累计数填写

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快账用户2926 追问 2020-10-15 21:12

那不是还是会产生所得税

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快账用户2926 追问 2020-10-15 21:14

加上第二季度缓缴就变成本年缓缴1000多,实际按照累计的本年利润只要缴300多

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快账用户2926 追问 2020-10-15 21:14

这是到时候再去纳税调整退税吗?

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齐红老师 解答 2020-10-16 07:24

不需要,是不是还是满足小型微利优惠继续缓缴,到2021.1月申报4季度看利润总额本年累计数,之后—1季度实际交的

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取得本年累计数  相同栏次去填写,是小型微利30表等于实际利润额*20%会自动缓缴了,
2020-10-15
你好;累计亏损了4季度不缴纳了
2021-12-30
您好,就是按纳税申报表填写,按全年10万元
2021-12-30
你好,按照累计数19万做申报
2022-01-10
你好,如果第一第二季度利润都是正数,第三第四季度都是负数, 根据你的这个描述,一、二季度需要 缴纳企业所得税,后面两个季度不需要 不会重复缴纳的 季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 这个数据为正数才需要缴纳,负数就不需要缴纳了
2021-01-20
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