演示账套

友邦生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税率13%,2019年5月发生如下经济业务:(1)销售甲产品给某大型商场，开具增值税专用发票取得不含税销售额800000元.(2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额282500元 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业职工福利,成本价为20万元,成本利润率为10%该新产品无同类产品市场销售价格. (4)购进货物取得增值税专用发票注明支付的货款600000元进项税额78000元支付运费取得增值税专用发票注明的金额为20000元，增值税1800元 (5)支付广告服务费取得增值税专用发票注明金额50000元增值税为3000元 (6)因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为80000元(购进工具的进项税额已抵扣) 要求:(1)计算销售甲产品的销项税额. (2)计算销售乙产品的销项税额。 (3)计算自用新产品的销项税额. (4)计算外购货物、接收服务应抵扣的进项税额.(5)计算非正常损失进项税额转出金额. (6)计算该企业5月份合计应缴纳的增值税.

2021-01-20 23:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-21 00:04

你好需要计算做好了发给你

快账用户5480 追问 2021-01-21 00:07

谢谢！等你哦！

快账用户5480 追问 2021-01-21 00:37

今天晚上能做好嘛

齐红老师解答 2021-01-21 07:36

:(1)计算销售甲产品的销项税额. 800000*13%=10400

齐红老师解答 2021-01-21 07:37

2)计算销售乙产品的销项税额 282500/1.13*13%=32500

齐红老师解答 2021-01-21 07:38

(3)计算自用新产品的销项税额 200000*（1+10%）*13%=28600

齐红老师解答 2021-01-21 07:38

(4)计算外购货物、接收服务应抵扣的进项税额 78000+1800=79800

齐红老师解答 2021-01-21 07:39

(4)计算外购货物、接收服务应抵扣的进项税额 78000+1800+3000=82800

齐红老师解答 2021-01-21 07:39

(5)计算非正常损失进项税额转出金额. 80000*13%=10400

齐红老师解答 2021-01-21 07:40

(6)计算该企业5月份合计应缴纳的增值税 10400+32500+28600-（82800-10400）

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