“统筹安排公司的资金信贷规模和现金流量合理水平”怎么结合实务理解？

“统筹安排公司的资金信贷规模和现金流量合理水平”怎么结合实务理解？

甲企业在销售中通常会给予客户一定期间的信用期。为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲企业与银行签订应收账款无追索权保理总协议，银行向甲企业一次性授信10亿元人民币，甲企业可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲企业频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足终止确认的规定。 【解析】本例中，应收账款的业务模式符合“既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标”，且该应收账款符合本金加利息的合同现金流量特征，因此应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 不理解，这里的应收账款怎么符合收本息的特征了

20×8年1月1日购入150万份B公司于当日公开发行的3年期的到期一次还本付息的债券，款项已用银行存款支付，该债券每份面值100元，实际支付价款为16100万元，另支付交易费用97.3万元，票面年利率为6%。A公司每年年末计提利息。A公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，除本金和利息外，不存在其他现金流量。 20×9年年末，由于B公司违反证券交易法规规定，导致其被责令停改，A公司认为，B公司债券的的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值。经测算，A公司预计其未来收回B公司债券的现金流量低于应收取的合同现金流量，其预计现金流量的现值为15200万元。 判断A公司对B公司债券投资是否需要确认减值；如果需要确认减值，计算应计提的减值准备金额， 计算出的实际利率是3%。 这个减值怎么判断呢，不会计算

老师，小规模的建筑安装公司，有12万的收入，怎么做帐合理？法人做正常的工资，其余还有12个人员的工资是按临时用工吗？发工资时分录 借，主营业务收入，贷现金或银行存款？

老师，关于融资款项｛用作收购水厂建设运营相关项目｝，由母公司股东以公司名义向银行贷款400万，银行直接打到了股东账户下（这里股东是母公司经济合作社）股东将款项转到了子公司账户下，这笔资金正规处理流程怎么处理合规？ 1、子公司把款项转回母公司账户（备注往来款名义？） 母公司收到此款，在转回子公司（备注投资款名义？）财务如何处理？ 公司之间调拔大笔资金，财务需不需要写调拔资金申请单？可以降低资金调拨风险，确保资金使用的合法性和合理性？申请单怎么写比较规范？ 最终这笔资金子公司转到财政账户，委托政府单位收购水厂资金项目（这里需要什么手续？）说明下原来几家私人水厂收购协议收政府签定的）资金最调拔到政府合规吗？