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请问老师,2020年的凭证中,发现一笔费用,服务费5000元,显示支付的是2021年的,我所得税汇算清缴是否给调增,因为企业2020年本来亏损,没有必要记到2020年的费用吧

2021-01-22 04:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-22 04:26

同学,你好。纳税无小事,建议进行纳税调整。其实,会计上根据重要性原则,金额小可以不调,但是税务上需谨慎

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快账用户7121 追问 2021-01-22 04:39

亏损企业2020年针对这样提前记入费用的问题,调增是对企业有利的对吧?如果明年盈利了这部分调增的正好在2021年度调增

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齐红老师 解答 2021-01-22 09:38

效果差不多,因为缴税都是弥补亏损之后才交的。

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相关问题讨论
同学,你好。纳税无小事,建议进行纳税调整。其实,会计上根据重要性原则,金额小可以不调,但是税务上需谨慎
2021-01-22
你好,这个申报时候产生应补退税额是可以申请退税,你这个预缴21年没有交,这个只会多亏损,算亏损年度,不会退税,
2021-05-21
同学你好 在今年汇算清缴调增就可以了
2022-02-24
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2024-06-19
不用的,财务报表不用修改。
2024-06-19
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