演示账套

Q

老师您好，我们是卖茶叶的个体工商户，请问卖茶叶的款要怎么做分录？

2021-01-22 14:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-22 14:13

你好借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品

快账用户6523 追问 2021-01-22 14:27

我们个体户的税怎么算呢？我们不开超30万免增值税的，这个具体金额，我怎么确定呢？

齐红老师解答 2021-01-22 14:29

你好查账征收的话。应纳税额=（季度收入总额-成本、费用以及损失）*适用税率-速算扣除数这个是小规模的话月不超过10万季度不超过30万是免增值税和附加税的

快账用户6523 追问 2021-01-22 15:46

那我们3个月了，还不到10万``，还有什么要体现在应缴税费里的么？我们的经营所的个人所得税，怎么体现呢？

齐红老师解答 2021-01-22 15:48

你好没有超过 30万的话你把免征的增值税转营业外收入刦。所得税你要缴纳吗

快账用户6523 追问 2021-01-22 15:51

要缴纳的，老师有分录么?

齐红老师解答 2021-01-22 15:53

你好缴纳的话：借所得税费用贷应交税费 -应交个人所得税缴纳：借应交税费 -应交个人所得税贷银行存款

快账用户6523 追问 2021-01-22 15:58

那增值税的分录呢？老师

齐红老师解答 2021-01-22 15:59

你好增值税的话借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税季度不超过30万转营业外收入去；借应交税费-应交增值税贷营业外收入

你好借银行存款或者应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品

2021-01-22

同学你好茶卡是什么？怎么有这个东西的？客户花钱买的？

2021-09-02

您好，是小规模纳税人的原因，可以开1%

2021-03-26

你好，实际是外购，然后销售出去吗？

2021-04-08

你好，这个按销售发票缴增值税，是查账征收所得税汇算不能抵税，

2021-04-08

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