老师，社保，医保现在改交税务局，账务怎么处理啊？可以发个会计分录么？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-01-23

你好，是应付职工薪酬在贷方有余额是吗？借应付职工薪酬14238.07+7761.8 贷利润分配，未分配利润汇算清缴纳税调增

2025-03-05

首先你要知道多扣的是企业承担部分还是个人承担部分。

2020-12-28

同学内帐也是可以参考这个。 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2022-05-31

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2020-10-23

快账用户9619 追问 2021-01-23 17:22

太感谢了老师！

齐红老师解答 2021-01-23 17:26

不用客气的，工作愉快。

快账用户9619 追问 2021-01-23 18:32

老师，有先后顺序么？每月不是先计提下个月的单位负担的社保医保，然后先缴纳么？然后下个月先计提工资，发放工资时扣除个人应该负担的么？

齐红老师解答 2021-01-23 18:45

当月计提当月的但缴纳看你当地要求有的是当月缴纳的有的是次月缴纳发工资看你们自己

快账用户9619 追问 2021-01-23 18:51

老师，如果10月和11月份没有工资，那这两个月医疗及其社保征缴的单位承担还是只个人承担啊？

齐红老师解答 2021-01-23 19:08

可以安个人负担个人负担的从12月份的工资扣除

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