社保纳入税务系统的十一月，自动生成的数据全部申报扣交后发现多扣了1200元，社保局表示可在1月抵扣，请问十一月会计分录怎么处理，1月会计分录怎么处理

公司是一般纳税人，11月份开具售房发票，税率错误开成了9%的，12月份申报将相关税费缴纳了，后期发现税率错误，红冲重新开具5%税率的发票，1月份申报时去税务局办理了12月份缴纳税额的税费抵扣，请问会计分录怎么做？

老师好！请问一个关于工资社保的账务处理。 新开业公司，前几个月工资0申报，10月25日公司社保新增1名员工，11月电子税务局申报社保。公司规定每月中旬通过网银发放工资。 我的问题是：（1）10月份新增的员工工资在11月发放，可是社保已扣，10月份社保和个税都要申报，但是10月工资没有发，工资明细表要11月中旬发放时才会有，那么10月分录怎么做？11月怎么做分录？ （2）新员工入职，社保只要在25日前添加，都可以算在当月，可公司发工资是在月中，那月中到25日之间入职的员工，社保已扣，工资明细没有记录，怎么处理？

社保纳入税务系统的十一月，自动生成的数据全部申报扣交后发现多扣了1200元，社保局表示可在1月抵扣，请问十一月会计分录怎么处理，1月会计分录怎么处理

老师您好， 我想请教关于全盘会计的每月工作流程（工作内容）是不是如下列所示： 1. 每月根据公司发生的每一笔经济业务在系统做相关的记账凭证，月底会自动出相关的报表 2. 每月在航天开票系统或者将来的税务UK系统开销项发票，月底导出销项发票清单 ３.每月登录增值税发票综合服务平台（广东），进行进项发票勾选认证，然后打印认证进项发票清单 4. 每月进入国家税务总局广东省电子税务局，根据相关的金额先填写纳税报表，再纳税申报，后缴费就完成 5. 每月在自然人税收管理系统扣缴客户端，进行申报人个所得税 以上就是每个月全盘会计人员需要处理工作的流程吗？是否理解正确，是否有需要补充的，麻烦老师请教一下，十分谢谢！

12月的印花税多计提了10元，并缴纳了，现在申报1月份印花税的时候发现，当月数据再申请就会重复交10元，请问我该怎么处理？是更正印花税申报再申请退费？还是做账务调整？如果调账，请问怎么写分录，我们是小企业准则？