第二个分录修改 按月折旧借管理费用贷累计折旧 账上还是按月计提 填写填写固定资产加速折旧表就可以的
老师,公司购入电脑一台,未超过500万允许一次性抵扣,那是不是直接按发票金额可以直接借:固定资产 贷:库存现金 然后借:管理费用 贷:固定资产?还是说要分期折旧?
企业要卖掉以前年度买的车辆,当时买车做的是 借 固定资产 贷 银行存款 然后直接转成本 借 管理费用 贷 固定资产 (没有任何折旧 按照财税文件多少价值以下固定资产可以直接计入成本,企业没有营业成本只有管理费用) 以前年度已经结账了,所以现在已经没法改掉 只能做分录把它转出来… 转出来的话 就只能 借 固定资产 贷 管理费用 这样对吗?(麻烦老师看到这里 管理费用要转出来吗?转成固定资产吗?) 然后要卖掉这辆车的话 是不是要先提折旧?之前老师回答说 借 未分配利润 贷 累计折旧 那这里的未分配利润 是从哪里来的?如果直接 借 固定资产 贷 未分配利润 那上面的那个管理费用是不是就没有转出来? 请老师详细讲一下好吗?几个字的回答 真的看不懂
老师您好,我公司21年四月购汽车一辆,我做的会计分录是,借:固定资产19.16万,贷:银行存款,请问在六月份的时候,我可以直接全部进行折旧吗?借:管理费用19.16,贷:累计折旧,还需要提残值吗?我是河北地区说不超500万的,可以直接做费用吗?
【每日学一点】[胜利][胜利] 例:A公司属于小规模纳税人商贸企业,本月购买了1台2000元的打印机,取得增值税普通发票,看到税务上有个政策:(财税[2014]75号)第三条的规定,对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。 请问:到底是计入“管理费用”还是“固定资产”账户? 答:打印机属于固定资产中的电子设备类,在会计核算时应该计入“固定资产”账户,账务处理如下: 借:固定资产-打印机 2000元 贷:银行存款 2000元 然后按照税法规定的最低年限按月折旧(假如按照3年折旧,预计净残值率按照5%) 借:管理费用-折旧费 79.16元 贷:累计折旧 79.16元 这个对吗?不是可以直接入费用吗?
老师,请问关于固定资产一次性扣除问题,税务指不超过五千元的固定资产允许一次性税前扣除,那打印机三千元,就可以直接借固定资产--电子设备,贷银行存款,借管理费用--固定资产,贷累计折旧,是吗
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
那我之前填错了,这个月月初已经申报了,咋办?
具体的哪里有错误的
我直接按发票金额一次性计入管理费用了,没有分期
固定资产加速折旧表填写了吗
财务报表里的固定资产加速折旧表也没填,咋办?
汇算清缴得时候在修改
可以更正申报吗
还是等汇算清缴时调更好?
你找你税务局问下允许你修改不 一般是不允许的
现在好像可以直接在电子税局做更正申报了。如果电子税局可以更正,是不是就可以修改了?修改的话,我直接把记账凭证改下就可以吧?我是手工做账的
你好 可以的 可以的