企业要卖掉以前年度买的车辆，当时买车做的是 借 固定资产 贷 银行存款 然后直接转成本 借 管理费用 贷 固定资产 （没有任何折旧 按照财税文件多少价值以下固定资产可以直接计入成本，企业没有营业成本只有管理费用） 以前年度已经结账了，所以现在已经没法改掉 只能做分录把它转出来… 转出来的话 就只能 借 固定资产 贷 管理费用 这样对吗？（麻烦老师看到这里 管理费用要转出来吗？转成固定资产吗？） 然后要卖掉这辆车的话 是不是要先提折旧？之前老师回答说 借 未分配利润 贷 累计折旧 那这里的未分配利润 是从哪里来的？如果直接 借 固定资产 贷 未分配利润 那上面的那个管理费用是不是就没有转出来？ 请老师详细讲一下好吗？几个字的回答 真的看不懂

做营业外收入吗？分录怎么做？

你好,作营业外收入可以的.

之前老师和我说要转回来 再提折旧 再做固定资产清理 如果按照营业外收入 还要提买车到现在这个月的折旧吗？如果不用的话 就一个分录 借 银行存款 贷 营业外收入 最后按季度报税时候报企业所得税 这样就可以了？

你好,之前的说的按会计准则的做法,是要转回固定资产,再补提折旧,再进行转卖处置,这个是正常流程处置,但你一次转为管理费用,进行了税前成本全扣除,你现在转卖就直接按收入报税. 借:银行存款 贷:营业外收入   应交税费-应交增值税-销项税.

明白了 谢谢老师～