老师您好，想问个实际情况的问题。在调整职工教育经费导致的所得税费用时（就是超过8%的部分要调增应纳税所得额的那个），我们应该按照本年计提的应付职工薪酬来x8%，还是应该按照实际支付的职工薪酬来x8%？（因为本年计提的职工薪酬和支付专销掉的职工薪酬可能有差额嘛，我感觉是以计提的数为准，不知对不对）

老师您好，想问个实际情况的问题。在调整职工教育经费导致的所得税费用时（就是超过8%的部分要调增应纳税所得额的那个），我们应该按照本年计提的应付职工薪酬来x8%，还是应该按照实际支付的职工薪酬来x8%？（因为本年计提的职工薪酬和支付专销掉的职工薪酬可能有差额嘛，我感觉是以计提的数为准，不知对不对）

请问：我们去年的应付薪酬——工资贷方发生额比实际支付少，原因是计提的时候少，实发的时候有补贴所以比计提多，当时做账务处理的时候对于计提差异部分没有走应付职工薪酬—工资这个科目，造成现在的计提额比实发额小。现在做汇算清缴的职工薪酬纳税调整的时候，账载金额按实发金额填吗？

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)

老师 这个月的企业所得税季度申报表 不是增加了有职工薪酬吗 这个该怎么填 1.已计入的成本费用的职工薪酬填1-9月的借方金额吗 2.实际支付给职工的应付职工薪酬是贷方数哈 都是累计的 3.我的实际发的比计提的金额大 差异我知道是出在那里 那这个我可以手动修改吗

老师 这个月的企业所得税季度申报表 不是增加了有职工薪酬吗 这个该怎么填 1.已计入的成本费用的职工薪酬填1-9月的借方金额吗 2.实际支付给职工的应付职工薪酬是贷方数哈 都是累计的 3.我的实际发的比计提的金额大 差异我知道是出在那里 那这个我可以手动修改吗