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12月份计提所得税按照12月份利润总额吗？计提吗？比如算所得税先按25% 减按20%实际只交利润总额的5% 这个如何计提

2021-01-25 18:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-25 18:44

按照25%计提，实际缴纳时，20%计入营业外收入

快账用户9256 追问 2021-01-25 18:45

不太明白

快账用户9256 追问 2021-01-25 18:46

而且做了利润表才申报的 12月份没有计提所得税如何补提

快账用户9256 追问 2021-01-25 18:47

利润总额10万 25%就是25000

快账用户9256 追问 2021-01-25 19:03

不太明白比如十二月份出报表更年报表计提所得税直接做在12月份账里面吗？

齐红老师解答 2021-01-25 19:04

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税

快账用户9256 追问 2021-01-25 19:04

那利润总额要12月份结账才能知道怎么记入12月份呢

快账用户9256 追问 2021-01-25 19:05

盈余公积要计提吗？

快账用户9256 追问 2021-01-25 19:05

老师能说一下这个先后顺序吗？

快账用户9256 追问 2021-01-25 19:19

这种情况按照哪个来计提利润总额10万的话。企业所得税的应纳所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

齐红老师解答 2021-01-25 20:32

先计提所得税，盈余公积先不计提，你起码所得税处理好了才可以

快账用户9256 追问 2021-01-25 21:29

小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策：应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；比如10万缴纳企业所得税应该计提多少呢？如何计算计提多少

齐红老师解答 2021-01-26 07:28

你应该计提2.5万，实际缴纳0.5 那2计入营业外收入