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Q

小微利企业需要计提盈余公积吗？

2021-01-26 09:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-26 09:50

你好有净利润就需要计提盈余公积

快账用户3729 追问 2021-01-26 10:15

12月份申报表没有计提所得税也没有计提盈余公积需要更正申报表吗？

齐红老师解答 2021-01-26 10:16

申报有错的，可以更正申报

快账用户3729 追问 2021-01-26 10:20

还有个问题比如前年19亏损 20今年盈利计算所得税时按照20年利润总额 *25%*20% 计提所得税需要减去19年度亏损吗？

齐红老师解答 2021-01-26 10:21

盈利了。可以先弥补以前年度亏损盈利了，可以先弥补以前年度亏损，然后再计算所得税

快账用户3729 追问 2021-01-26 10:23

可是比如19年亏损 5000 纳税申报时调增后亏损只有2000 这个按照哪个来减弥补以前年度亏损

齐红老师解答 2021-01-26 10:28

用今年的利润先减以前的利亏损，然后再算所得税，这样明白了吗？

快账用户3729 追问 2021-01-26 10:44

明白了如果20年利润总额10000按照账本上亏损 5000那我就计提按5000计算的企业所得税可是实际申报缴纳时去年汇算清缴调增了，纳税申报时亏损只按照2000减那10000-2000交企业所得税按照8000来计算所得税和账本计提所得税不一样那多交所得税吗？做账按哪个来

齐红老师解答 2021-01-26 10:48

按5000元来计提所得税

快账用户3729 追问 2021-01-26 11:29

那多计提怎么处理

齐红老师解答 2021-01-26 11:34

多计提了可以红冲

快账用户3729 追问 2021-01-26 12:13

少计提了呢

齐红老师解答 2021-01-26 12:14

少计提了就补充计提

快账用户3729 追问 2021-01-26 12:14

补贴分录怎么写？是入12月份的账还是记入一月份

齐红老师解答 2021-01-26 12:15

发现错误的那一个月做帐和原来的分数一样

齐红老师解答 2021-01-26 12:17

借未分配利润贷应交所得税

快账用户3729 追问 2021-01-26 12:28

企业所得税是一月份交的那做到一月份可以吗？要记入以前年度吗

齐红老师解答 2021-01-26 12:29

一月份交实际税款是12月份的一月份交实际税款是12月份的，所以这个用以前年度损益调整小准则，直接用未分配利润

你好有净利润就需要计提盈余公积

2021-01-26

你好，需要计提盈余公积

2022-01-21

你好；是的；公司法规定是需要计提盈余公积的

2023-01-06

你好，小企业会计准则下，公司有盈利，需要计提法定盈余公积金的

2021-01-06

您好，这个看公司规定，没有强求

2025-01-11

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