演示账套

老师你好，多计提工会，分录是不是这样的，年报，需要怎么操作，谢谢

2021-01-26 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-26 10:42

你好：分录没错。在所有者权益变动表中，会有以前年度损益调整。在资产负债表中，直接填写到最终的盈余公积和未分配利润。将资产负债表的，应付职工薪酬和利润分配-未分配利润，调整下就可以了。利润表中，将管理费用-工会经费调整下，并重新计算利润总额和净利润。

快账用户9882 追问 2021-01-26 10:47

这是第四季度的，税已经交了，汇算后是不是要退税

快账用户9882 追问 2021-01-26 10:49

可不可以，不退税，，21年第一季度交工会少交呢？

齐红老师解答 2021-01-26 10:55

你好：汇算清缴后，可以选不退税，选择留抵就可以了。不申请退税就可以了。

2021-01-26

这个主要与往年数据对比，是增加还是减少，同时计算下工人人均产值，并做比较

2023-01-30

您好您好，多计提的红冲。

2022-02-10

同学你好，不用补提，以后年度计提就可以；

2021-03-03

借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬。

2021-02-24

领取会员