Q
老师您好请问补交18年企业所得税，分录应怎么做
2021-01-26 17:44
2021-01-26 17:45
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
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税局人直接在电脑上把数字调好了，现在需补410
1、计提税款时 借：以前年度损益调整410 贷：应交税费－应交企业所得税410 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润410 贷：以前年度损益调整410。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税410 贷：银行存款410
那利润表上所得税费用也要填410元吗
不是，你调整的利润分配－未分配利润410
谢谢老师了
不客气，如果对解答满意可以五星好评哦