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老师，年末应交税费-应交增值税下的三级明细科目如何对冲

2021-01-26 21:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-26 21:43

如果是一般纳税人, 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是：借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。

快账用户4850 追问 2021-01-26 21:48

老师，以前年度都没有对冲，1月份我该怎么做可以对冲了？

齐红老师解答 2021-01-26 21:49

你好，同学，这个不对冲也可以的啊，你就按我发的分离调整

2021-01-26

您好借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——进项税额应交税费-应交增值税-减免税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

2022-01-15

你好！年底可以做汇总分录冲减的

2022-01-21

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2024-08-11

你好，这个不用的，今年补做即可的，学员

2022-01-15

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