演示账套

老师对公账户社保退回又支付的分录怎么写借：银行存款贷：应付职工薪酬-社保费借：应付职工薪酬-社保费贷：银行存款手续费这样做分录管理费用的余额社保费跟应付职工薪酬社保费余额不相等

2021-01-27 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-27 16:28

借：银行存款。贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬贷：银行存款借：财务费用—手续费贷：银行存款

快账用户9144 追问 2021-01-27 16:30

这样管理费用期末余额更应付职工薪酬社保费发生额不相等我说错了不是余额

快账用户9144 追问 2021-01-27 16:30

是发生额不相等

齐红老师解答 2021-01-27 16:30

您好，管理费用—社保，是公司承担的部分

齐红老师解答 2021-01-27 16:31

应付职工薪酬—社保是职工个人承担的社保

快账用户9144 追问 2021-01-27 16:36

单位部分不是计入管理费用后最终在应付职工薪酬-社保费里面，而个人承担部分不是其他应付款里面发工资石扣除？

齐红老师解答 2021-01-27 16:38

社保款项借：管理费用—社保应付职工薪酬—社保贷：银行存款

齐红老师解答 2021-01-27 16:40

计提工资：借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资薪金应付职工薪酬——社会保险费(单位部分) 实际发放：借：应付职工薪酬——工资薪金贷：银行存款/库存现金其他应付款——社会保险费(个人部分) 缴纳社保：借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分) 其他应付款——社会保险费(个人部分) 贷：银行存款