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Q

请问生产成本和制造费用未结平是否影响资产负债表里的未分配利润和利润表的净利润勾稽关系

2021-01-27 18:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-27 18:19

不影响，这个不会影响，

快账用户1369 追问 2021-01-27 18:35

那请问如果本年利润是亏损的话，结转损益的时候是用对应贷方负值结转，还是直接转到借方

齐红老师解答 2021-01-27 18:44

结转损益这个对应是收入贷本年利润成本费用做借本年利润贷成本费用这样，你这个结转本年利润不是结转损益，这个可以直接结转到借方，或者是贷方这样也可以，借未分配利润贷本年利润这样也可以，本年利润结转为0

快账用户1369 追问 2021-01-27 18:55

我本年利润科目结平了，但是利润表里净利润金额和资产负债表里未分配利润期初期末差额不一致是啥原因呢

快账用户1369 追问 2021-01-27 18:58

但是利润表里所有的收入费用项目却和明细账总额都对的上

齐红老师解答 2021-01-27 19:04

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）期中建账，还有这个对应损益科目做相反也不会相等，你不等那个月去查下，

快账用户1369 追问 2021-01-27 19:06

里面涉及的特殊情况我们都没有

齐红老师解答 2021-01-27 19:09

去查下，看是不是科目直接挂未分配利润贷资产负债等，没有通过损益科目这样也不等，

不影响，这个不会影响，

2021-01-27

你好，未分配利润应该是利润表里面净利润的累计数。

2025-01-15

你好，应当是本年净利润

2021-10-20

未分配利润期末减期初等于利润表的净利润。

2020-10-15

资产负债表里的未分配利润期末减去期初，等于利润表本期累计净利润

2022-06-04

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