上年12月份少做一笔成本结转和一笔费用，第四季度企业所得税已缴纳，请问这如何处理？
您好 可以更正四季度的申报表 也可以汇算清缴的时候调整申报
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上年12月份少做一笔成本结转和一笔费用，第四季度企业所得税已缴纳，请问这如何处理？
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请问假如21年第一季度和第四季度交了企业所得税，但是第四季度的税是22年1月交的。汇算清缴的时候应该退税，这两笔税款都给退回来了，怎么做账呢。第四季度交的那笔按属期是21年的，但是实际是22年1月才发生的，算以前年度预缴吗？看网上说退回的是以前年度的还是本年度的做账不一样呢。
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房产开发企业在今年5月份时做上一年度企业所得税汇算清缴时结转了100万元收入，未做结转成本，是否应同时结转开发成本？那么在5月份结转开发成本时是否使用“以前年度损益调整”科目，这笔业务应如何做会计分录？
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请问老师2023第四季度的财务报表跟企业所得税申报了，2024年1月份后面发现成本结转错了，就反结帐到12月份更正成本，年度报表跟汇算清缴填写正确的，这样年报跟第四季度就不一样会导致被查吗？
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请问老师2023第四季度的财务报表跟企业所得税申报了，2024年1月份后面发现成本结转错了，就反结帐到12月份更正成本，年度报表跟汇算清缴填写正确的，这样年报跟第四季度就不一样会导致被查吗？
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这个是分公司，无法更正第四季度申报表。我想请问下年1月我的账务该如何处理这一笔？
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
我少做的那一笔是，借：销售费用-物料消耗 贷：物料用品，现在应该怎么做账务处理？
贷：物料用品 是入库后领用的吗
是入库后领用
借：以前年度损益调整 贷：物料用品 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整