上年12月份少做一笔成本结转和一笔费用，第四季度企业所得税已缴纳，请问这如何处理？

您好可以更正四季度的申报表也可以汇算清缴的时候调整申报

2021-01-27

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润　　借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，不影响本年净利润话，可以按这个小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2021-05-12

你好，当时的分录是怎么做的？

2022-01-24

您好，可以的，这个金额也不大

2024-04-10

同学你好，保险起见，你还是把四季度的申报表更正一下，不然税局数据对比异常，最终还是得更正，万一还有滞纳金就不划算了

2024-02-17

快账用户4891 追问 2021-01-27 20:56

这个是分公司，无法更正第四季度申报表。我想请问下年1月我的账务该如何处理这一笔？

齐红老师解答 2021-01-27 20:57

借：以前年度损益调整贷：其他应付款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

快账用户4891 追问 2021-01-27 21:08

我少做的那一笔是，借：销售费用-物料消耗贷：物料用品，现在应该怎么做账务处理？

齐红老师解答 2021-01-27 21:22

贷：物料用品是入库后领用的吗

快账用户4891 追问 2021-01-27 21:22

是入库后领用

齐红老师解答 2021-01-27 21:23

借：以前年度损益调整贷：物料用品借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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