演示账套

Q

老师好！我们是施工单位，已于2019年向建设单位开具了200万的工程款发票已收款并结帐，2021年1月建设单位给我们施工单位发过来一张工程结算审查表工程款审定金额人180万，也就是建设单位多付了20万元，要求我们返还，请问老师，我们应该怎么办？

2021-01-29 15:38

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-29 15:45

那你这个20万是要开这个负数的发票呀，冲减你的收入处理。

快账用户4253 追问 2021-01-29 15:52

必须要全额冲红才行的老师！

齐红老师解答 2021-01-29 16:00

新开呀，重新开一个180万的，之前的冲红。

快账用户4253 追问 2021-01-29 17:19

嗯呢！然后账目怎么处理呢？

齐红老师解答 2021-01-29 17:20

首先，你把之前的量20万的收入全部冲红呀，后面重新做一个18万的收入。

快账用户4253 追问 2021-01-29 18:11

分录怎做呀老师

齐红老师解答 2021-01-29 18:21

首先你做一个负数的收入20万，再做一个正数的，18万的分录就可以了。

快账用户4253 追问 2021-01-29 18:56

越来越湖涂了！不做损益调整么

齐红老师解答 2021-01-29 20:19

借，以前年度损益调整20 应交税费1.8 贷，银行存款21.8 借，银行存款18×1.09 贷，以前年度损益调整18 应交税费18×9%

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