老师你好，请教一下，我们公司有分租厂房出去，对方对公账没下来，三个月没付房租，我也没开发票，我每月也没开票，要确认收入吗

您好，需要确认收入。 会计处理（每月）： 借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 税务处理： 在增值税申报表填“未开票收入”，企业所得税按合同约定应付租金日期确认收入。 月租金10600元（含税），不含税收入=10600÷1.06=10000元，增值税=10600-10000=600元。 借：应收账款 10600 贷：其他业务收入 10000 应交税费—应交增值税（销项税额） 600

我12月没有做这笔账，补到1月份一起做可以吗

您好，不行，这都跨年了，在1月入账得用  以前年度损益调整代替收入

去年12月租的，那报表都得调整啦

税法报无票收入那后面开票，是冲减吗