演示账套

老师，2020年我计提一张凭证借生产成本 3000 应交税费－应交增值税－进项税 360 应付账款 3360 现在我发现错了，我怎么做账呢？

2021-01-29 18:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-29 18:12

您好请问正确的应该怎么处理

快账用户1016 追问 2021-01-29 18:13

就是这个凭证多做了，不应该有这个凭证的。

齐红老师解答 2021-01-29 18:13

借：生产成本 -3000 借：应交税费－应交增值税－进项税 -360 贷：应付账款 -3360

快账用户1016 追问 2021-01-29 18:15

这个跨年了，不需要经过以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2021-01-29 18:16

是成本科目不是损益科目不需要经过以前年度损益调整

快账用户1016 追问 2021-01-29 18:30

那如果，我之前的凭证是借生产成本 3000 管理费用 600 应交税费－应交增值税－进项税 366 贷应付账款 3000+600+366 这个凭证多做了。我今年发现又该怎么做呢

齐红老师解答 2021-01-29 18:31

管理费用600金额不大也可以冲减当期损益的

快账用户1016 追问 2021-01-29 18:31

如果通过以前年度损益调整呢，我怎么做

齐红老师解答 2021-01-29 18:33

借生产成本 -3000 借：以前年度损益调整 -600 贷：应交税费－应交增值税－进项税 -366 贷：应付账款 -3000-600-366=-3966 借：以前年度损益调整 600 贷：利润分配-未分配利润 600

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