上个月只开了两张发票，这个月两张都冲红了，这个月报税是零申报么请问？

是的，老师

那一月份要申报两张发票的增值税

意思是，即便是错开了，也需要先申报这两张废票的税，并缴纳税款么？

增值税纳税申报表上应纳税额还是按照废票的数额来填写么？另外，企业所得税预缴纳税申报表营业收入这栏也要填写是吧？

即便是错开了，也需要先申报这两张废票的税，并缴纳税款 是的

增值税纳税申报表上应纳税额还是按照废票的数额来填写 跨季度的话 企业所得税预缴纳税申报表营业收入这栏也要填写 是的

好的，老师，因为我们目前没有什么业务，新的蓝字也暂时还不需要开，这个月只冲红了这两张票，下个月报税的时候，系统里只有两张冲红票，还是可以继续按零申报么？

如果当月只有红字发票的话 负数申报系统比对可能不能通过 要去税务大厅柜面申报

如果系统能通过就不用去税务大厅吧？另外，最好还是开了冲红的当月就开新的蓝字会比较方便是吧？可以抵消

系统能通过就不用去税务大厅 最好还是开了冲红的当月就开新的蓝字会比较方便 是的

那老师，如果只冲红不新开，下个月按冲红负数申报的话，符列资料一是填负数在专用发票栏，还是填负数在未开具发票栏？

填负数在专用发票栏

如果不能通过一定要去税务大厅申请负数填列么？可以在系统上专用票栏填负数，未开票栏填正数来抵消么？

如果不能通过一定要去税务大厅申请负数填列  不可以在系统上专用票栏填负数，未开票栏填正数来抵消

明白了，谢谢老师