老师，收到退往年的所得税是这样做分录吗。借银行存款100贷应交税费100借应交税费100贷利润分配-未分配利润100
你好，收到退往年的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
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老师，收到退往年的所得税是这样做分录吗。借银行存款100贷应交税费100借应交税费100贷利润分配-未分配利润100
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老师您好！汇算清缴是时补交了所得税，借：所得税费用100，贷：银行存款100。月末，借：本年利润100，贷：所得税费用100。我还需要结转成：借：利润分配-未分配利润100，贷：所得税费用100？
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老师，收到往年退税款 分录 ，借：银行存款 ，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 是这样吗？
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税务要求调出的往年发票，分录贷：以前年度损益调整100借：营业外支出100借：以前年度损益调整100贷：利润分配一未分配利润100，补所得税：借所得税25贷：应交税金一应交所得税25，是这样处理吗？
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老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
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粤公网安备 44030002003870号
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邹老师，缴纳汇算清缴所得税的分录借利润分配-未分配利润19贷应交税费-应交所得税19借应交税费19贷银行存款19对吗
你好，你单位是因为执行小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，才这样做分录吗？
邹老师，单位是执行小企业会计准则。这样做可以吗
你好，执行小企业会计准则，是你提供的分录那样处理的
邹老师，公户11月份支付一笔费用款14万元，到现在还没有收到发票，2020年12底这笔费用用计提出来吗当时支付借其他应付款-某公司贷银行存款
你好，是费用已经发生了，只是还没有取得发票吗？
是的，对方还没给发票
你好，从权责发送至的角度，是需要计提的
好的，那比如汇算清缴前取得了发票。直接附到2020年12月的记账凭证后面吗
你好，发票不是直接附在2020年12月的记账凭证后面。 而是附在取得发票月份的凭证后面
邹老师，12底计提的分录借管理费用14万贷其他应付款14万，没有原始单据。3月份收到发票怎么做分录
你好 取得发票，先冲销暂估费用分录 借：其他应付款，贷：以前年度损益调整 然后根据发票做费用分录 借：以前年度损益调整，贷：其他应付款