演示账套

20年提前确认收入，未开票也为申报纳税，2021.1月需要开票怎么做账务处理

2021-01-30 16:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-30 16:40

这个没有差额不需要再做账了，发票贴之前账上，

快账用户3972 追问 2021-01-30 16:41

之前也没有进行纳税申报，那这个月再补纳吗？

齐红老师解答 2021-01-30 16:49

需要去更正申报，你账上做收入，对应没有申报？需要去更正之前申报了

快账用户3972 追问 2021-01-30 16:52

这笔业务是出口的，当时没有开票就没有进行纳税申报了

齐红老师解答 2021-01-30 16:57

出口是根据报关单报，你这个发出货物就需要做无票收入了

快账用户3972 追问 2021-01-30 17:04

可以说具体点吗？公司是一般纳税人生产型企业，当时11月确认了收入未开票，未纳税申报，货物11月出，2021.1月开票，我这情况是要怎么处理好呢？

齐红老师解答 2021-01-30 17:07

你之前报关了，需要去更正11月申报，填写未开发票附表1 下面，现在1月开发票，那这个申报时候附表1 开发票按你发票写，未开发票填写负数，这样处理，正规是这样，

齐红老师解答 2021-01-30 17:07

你们是出口企业，你可以问下你税局看可以不更正之前，直接这个对应申报1月看你们税局可以不，出口企业风险比别的行业要多，这个最好是问下你税局口径，

快账用户3972 追问 2021-01-30 17:09

好的，谢谢！

齐红老师解答 2021-01-30 17:11

好我先回复别的学员了

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