老师您好，请问2020年的发票，我在2021年2月份才收到，我在做账的时候用到了利润分配—未分配利润这个科目，汇算清缴的时候这个费用仍然算是2020年的，但是2020年年报上的未分配利润都结账了，也确定了，这个怎么算是2020年呢？谢谢老师了

填写在哪个位置呢？具体怎么填写

填在纳税调整项目明细表 扣除类 其他里面 纳税调减

这个调减的数字我在哪年报表可以看呢？

在您当年申报的表里啊 您哪年申报就在哪年啊

比如我是2021年4月份申报2020年企业所得税汇算清缴，我就看2021年4月份报表上的年初未分配利润这个数字对吗，这个数字如果和2020年12月份年末未分配利润的差额就是我要调减的数字，这个理解对吗

调减的数据您看申报表啊  不能直接看期末未分配利润的 看以前年度损益调整科目 

看2021年的以前年度损益调整这个科目吗

是的 看2021年的以前年度损益调整这个科目

如果是小企业会计准则不就没有以前年度损益调整这个科目吗，那我看2021年哪个呢