演示账套

Q

老师您好，请问2020年的发票，我在2021年2月份才收到，我在做账的时候用到了利润分配—未分配利润这个科目，汇算清缴的时候这个费用仍然算是2020年的，但是2020年年报上的未分配利润都结账了，也确定了，这个怎么算是2020年呢？谢谢老师了

2021-01-30 16:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-30 16:58

您好汇算清缴的时候填表在企业所得税当做20年的费用扣除

快账用户2375 追问 2021-01-30 17:02

填写在哪个位置呢？具体怎么填写

齐红老师解答 2021-01-30 17:04

填在纳税调整项目明细表扣除类其他里面纳税调减

快账用户2375 追问 2021-01-30 17:06

这个调减的数字我在哪年报表可以看呢？

齐红老师解答 2021-01-30 17:15

在您当年申报的表里啊您哪年申报就在哪年啊

快账用户2375 追问 2021-01-30 17:28

比如我是2021年4月份申报2020年企业所得税汇算清缴，我就看2021年4月份报表上的年初未分配利润这个数字对吗，这个数字如果和2020年12月份年末未分配利润的差额就是我要调减的数字，这个理解对吗

齐红老师解答 2021-01-30 17:29

调减的数据您看申报表啊不能直接看期末未分配利润的看以前年度损益调整科目

快账用户2375 追问 2021-01-30 17:31

看2021年的以前年度损益调整这个科目吗

齐红老师解答 2021-01-30 17:37

是的看2021年的以前年度损益调整这个科目

快账用户2375 追问 2021-01-30 17:48

如果是小企业会计准则不就没有以前年度损益调整这个科目吗，那我看2021年哪个呢

齐红老师解答 2021-01-30 17:50

看利润分配-未分配利润借方发生额

您好汇算清缴的时候填表在企业所得税当做20年的费用扣除

2021-01-30

同学你好填写纳税调整明细表就可以了

2022-03-15

您好在2020年汇算清缴的时候还要算上今年调的这一笔

2021-03-14

您好，可以不调整报表，您在核对期末数时将净利润加期初未分配利润再加减以前年度损益调整的数就可以了，再加个备注或者批注注明含有以前年度损益调整的数据。

2021-08-16

你好缴纳税款的时候借：以前年度损益调整贷：银行存款然后姐：未分配利润贷：以前年度损益调整

2021-09-03

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